1. आयकर रिटर्न दाखिल करने की अंतिम तिथि
ITR Filing Process जानने से पहले ये जानना जरूरी है| प्रकार | अंतिम तिथि |
|---|---|
| व्यक्तिगत और गैर-ऑडिट मामले | 31 जुलाई |
| ऑडिट मामले | 31 अक्टूबर |
| विलंबित रिटर्न | 31 दिसंबर |
2. लेट फाइलिंग पेनल्टी
| अवधि | पेनल्टी |
|---|---|
| 31 जुलाई 2024 के बाद और 31 दिसंबर 2024 से पहले | 5,000 रुपये |
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3. ITR दाखिल करने के लिए अनिवार्यता
| श्रेणी | विवरण |
|---|---|
| सभी पंजीकृत करदाता | जिनकी कर योग्य आय है |
| 80 वर्ष से अधिक आयु के लोग | बिना नियमित व्यवसाय या पेशेवर आय के |
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4. आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता
| श्रेणी | विवरण |
|---|---|
| सकल आय 2.5 लाख रुपये से अधिक | विभिन्न आयकर अधिनियम की धाराओं के तहत कटौतियों को लागू करने के बाद |
5. नई टैक्स रेजीम के फायदे
| विशेषता | विवरण |
|---|---|
| उच्च टैक्स रिबेट लिमिट | 7 लाख रुपये तक की आय पर पूर्ण कर रिबेट |
| टैक्स स्लैब्स | 3 लाख रुपये तक शून्य, 3-6 लाख 5%, 6-9 लाख 10%, 9-12 लाख 15%, 12-15 लाख 20%, 15 लाख से अधिक 30% |
| स्टैंडर्ड डिडक्शन | 50,000 रुपये की स्टैंडर्ड डिडक्शन |
| परिवार पेंशन डिडक्शन | 15,000 रुपये या पेंशन का 1/3, जो भी कम हो |
| उच्च नेट वर्थ व्यक्तियों के लिए सरचार्ज में कमी | 37% से 25% |
| अवकाश नकदीकरण छूट | 3 लाख से 25 लाख रुपये |
6. पुरानी टैक्स रेजीम के फायदे
| विशेषता | विवरण |
|---|---|
| 70 से अधिक छूट और कटौतियाँ | HRA, LTA, 80C, आदि |
| धारा 80C | कर योग्य आय को 1.5 लाख रुपये तक कम कर सकती है |
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7. पुरानी और नई टैक्स रेजीम का तुलना
| आय स्लैब | पुरानी रेजीम | नई रेजीम (31 मार्च 2023 तक) | नई रेजीम (1 अप्रैल 2023 से) |
|---|---|---|---|
| 0 – 2,50,000 | – | – | – |
| 2,50,000 – 3,00,000 | 5% | 5% | – |
| 3,00,000 – 5,00,000 | 5% | 5% | 5% |
| 5,00,000 – 6,00,000 | 20% | 10% | 5% |
| 6,00,000 – 7,50,000 | 20% | 10% | 10% |
| 7,50,000 – 9,00,000 | 20% | 15% | 10% |
| 9,00,000 – 10,00,000 | 20% | 15% | 15% |
| 10,00,000 – 12,00,000 | 30% | 20% | 15% |
| 12,00,000 – 12,50,000 | 30% | 20% | 20% |
| 12,50,000 – 15,00,000 | 30% | 25% | 20% |
| 15,00,000 से अधिक | 30% | 30% | 30% |
8. पुरानी बनाम नई टैक्स रेजीम: कौन सी बेहतर?
पुरानी और नई टैक्स रेजीम के बीच निर्णय लेते समय निम्नलिखित कारकों को ध्यान में रखा जाना चाहिए:
कटौतियाँ और छूटें
पुरानी टैक्स रेजीम के तहत कई प्रकार की कटौतियाँ और छूटें उपलब्ध हैं, जिनमें शामिल हैं:
- धारा 80C: 1.5 लाख रुपये तक की कटौती
- HRA (House Rent Allowance)
- LTA (Leave Travel Allowance)
- धारा 80D: स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर कटौती
नई टैक्स रेजीम के तहत, कर दरें कम हैं, लेकिन अधिकतर कटौतियाँ और छूटें नहीं दी जाती हैं।
कौन सी रेजीम बेहतर है?
यदि आपने पहले से ही घर खरीदा है या किराए पर रह रहे हैं और घर खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो पुरानी टैक्स रेजीम आपके लिए बेहतर हो सकती है। इसका कारण यह है कि पुरानी टैक्स रेजीम में दी जाने वाली विभिन्न छूटें और कटौतियाँ आपको नई टैक्स रेजीम की तुलना में कम कर भुगतान करने में मदद कर सकती हैं। यह तब भी सही है जब बजट 2023 के प्रस्तावित परिवर्तनों के बाद नई टैक्स रेजीम कई लोगों के लिए आकर्षक हो गई है, जो 1 अप्रैल 2023 से लागू हो गई है।
| स्थिति | पुरानी टैक्स रेजीम | नई टैक्स रेजीम |
|---|---|---|
| घर खरीदा है या घर खरीदने की योजना है | बेहतर | कम आकर्षक |
| छूटों और कटौतियों का लाभ | अधिक | कम |
निर्णय लेने का तरीका
पुरानी और नई टैक्स रेजीम के बीच चुनाव करने के लिए, आपको अपनी कुल आय और उपलब्ध कटौतियों और छूटों का मूल्यांकन करना चाहिए। यदि आप पुरानी रेजीम में कटौतियों और छूटों का लाभ उठा सकते हैं, तो यह आपके लिए बेहतर हो सकती है। दूसरी ओर, यदि आप सरलता और कम कर दरों को प्राथमिकता देते हैं, तो नई रेजीम आपके लिए उपयुक्त हो सकती है।
अगला वर्ष टैक्स रेजीम बदलना
हर वित्तीय वर्ष में आप अपनी टैक्स रेजीम बदल सकते हैं। यदि आप नई रेजीम से पुरानी रेजीम में स्विच करना चाहते हैं, तो आपको अपने आईटीआर के साथ फॉर्म 10IEA भी दाखिल करना होगा। यह लचीलापन आपको अपने कर लाभों का अधिकतम लाभ उठाने की अनुमति देता है।
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9. ITR फॉर्म्स के प्रकार
ITR-1
| श्रेणी | विवरण |
|---|---|
| ITR-1 | भारत में निवासी व्यक्तियों के लिए जिनकी कुल आय 50 लाख रुपये तक है। जिन व्यक्तियों की आय वेतन, गृह संपत्ति और अन्य स्रोतों से होती है, वे ITR-1 दाखिल कर सकते हैं। NRI ITR-1 दाखिल नहीं कर सकते। वेतनभोगी करदाता अपने फॉर्म 16 का उपयोग करके ITR दाखिल कर सकते हैं। |
ITR-2
| श्रेणी | विवरण |
|---|---|
| ITR-2 | व्यक्तियों और HUF के लिए जिनकी आय व्यवसाय या पेशे से अलग है। जिन व्यक्तियों और NRIs की आय वेतन, एक से अधिक गृह संपत्ति, पूंजी लाभ और अन्य स्रोतों से होती है, वे ITR-2 दाखिल कर सकते हैं। जिन वेतनभोगी व्यक्तियों को शेयर खरीदने और बेचने से लाभ या हानि होती है, वे ITR-2 दाखिल करें। |
ITR-3
| श्रेणी | विवरण |
|---|---|
| ITR-3 | व्यक्तियों के लिए जो अपने व्यवसाय या पेशे से आय की रिपोर्ट करते हैं। जिन वेतनभोगी व्यक्तियों को शेयरों में इंट्राडे ट्रेडिंग या फ्यूचर्स और ऑप्शंस से आय होती है, वे ITR-3 दाखिल करें। ITR-3 में वेतन, गृह संपत्ति, पूंजी लाभ, व्यवसाय या पेशा (समझौतापूर्ण आय सहित) और अन्य स्रोतों से आय की रिपोर्ट कर सकते हैं। |
ITR-4
| श्रेणी | विवरण |
|---|---|
| ITR-4 | व्यक्तियों, HUF और साझेदारी फर्मों के लिए जिनकी आय समझौतापूर्ण योजना के तहत होती है। जिनका व्यवसाय 2 करोड़ रुपये तक का कारोबार करता है और धारा 44AD के तहत कराधान किया जाता है, वे ITR-4 दाखिल करें। जिन पेशों का कारोबार 50 लाख रुपये तक है और धारा 44ADA के तहत कराधान किया जाता है, वे ITR-4 दाखिल करें। एक फ्रीलांसर जो एक अधिसूचित पेशा कर रहा है, वह ITR-4 दाखिल कर सकता है। |
ITR-5
| श्रेणी | विवरण |
|---|---|
| ITR-5 | साझेदारी फर्मों, LLP, AOP और BOI के लिए। व्यवसायिक संस्थाएँ जैसे LLP, साझेदारी फर्में, AOP और BOI ITR-5 दाखिल कर सकती हैं ताकि वे व्यवसाय और पेशे से आय और किसी भी अन्य स्रोत से आय की रिपोर्ट कर सकें। |
ITR-6
| श्रेणी | विवरण |
|---|---|
| ITR-6 | कंपनियों के लिए जो व्यवसाय या पेशे से आय और किसी भी अन्य स्रोत से आय की रिपोर्ट करती हैं। |
ITR-7
| श्रेणी | विवरण |
|---|---|
| ITR-7 | कंपनियों, संघों और ट्रस्टों के लिए जो आयकर छूट का दावा करती हैं। |
10. ITR दाखिल करने की प्रक्रिया :ITR Filing Process
| चरण | विवरण |
|---|---|
| 1. रजिस्ट्रेशन | आयकर विभाग की वेबसाइट पर जाएं और अपना अकाउंट बनाएं |
| 2. लॉगिन | अपने अकाउंट में लॉगिन करें |
| 3. फॉर्म भरें | अपने आय और कटौतियों की जानकारी भरें |
| 4. दस्तावेज अपलोड करें |
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